哈尔滨银行(06138.HK)再因收罚单成为焦点。

日前，银保监会大连监管局披露对哈尔滨银行大连分行开出的两张罚单，因虚假资产转让掩盖不良以及掩盖信用风险暴露等原因，该行被罚100万元。

长江商报记者注意到，违规掩盖不良资产的背后，与哈尔滨银行近两年高居不下的不良率有关。2014年赴港上市之前，哈尔滨银行不良率一直低于1%。2012年以来，该行不良率连续九年抬升，2020年末最高达到2.97%。

即便是今年上半年末小幅回落至2.85%，也较上市初期增长一倍多，并远高于同期商业银行及上市银行1.76%、1.44%的不良率平均水平。

信贷资产质量下降，也给哈尔滨银行的盈利能力带来较大的压力。2019年至2021年上半年，哈尔滨银行连续两年半净利润下降，降幅分别达到35.87%、79.04%、54.18%。

上述报告期内，哈尔滨银行计提信用减值损失51.81亿元、83.01亿元、29.08亿元，占同期该行税前利润的比例分别高达108.15%、589.2%、230%。

不良率连升九年远超同行

哈尔滨银行的内控问题再次公布于众。

日前，银保监会官网披露对哈尔滨银行的罚单，基于虚假资产转让掩盖不良以及掩盖信用风险暴露的主要违法违规事实，银保监会大连监管局对哈尔滨银行大连分行开出两张罚单，作出责令改正并分别处50万元罚款，合计处罚金额100万元。

看似简短的违法事实描述，实际上反映出哈尔滨银行内控问题存在不足，这也与哈尔滨银行持续未能明显改善的信贷资产质量有关。

长江商报记者梳理发现，上市之前，2010年至2013年末，哈尔滨银行不良贷款率分别为0.79%、0.62%、0.64%、0.85%。

2014年哈尔滨银行赴港上市，成为内地第三家在港交所挂牌的城商行，以及东北地区第一家上市的商业银行。但上市后的哈尔滨银行资产质量下行趋势明显，2014年至2020年各年末，该行不良率分别为1.13%、1.4%、1.53%、1.7%、1.73%、1.99%、2.97%，自2012年以来连续九年不良率提升。

特别是2020年末，哈尔滨银行不良率暴增，一度逼近3%，对此该行仅表示主要是受疫情及经济下行的双重影响。

今年以来，随着疫情影响的逐步消退，哈尔滨银行不良率有所收窄，但依旧处于较高水平。

截至今年6月末，哈尔滨银行不良率2.85%，较上年末下降0.12个百分点，较上市初期已翻倍有余。期末该行拨备覆盖率152.43%，较上年末提升19.17个百分点。

根据银保监会披露数据，截至今年二季度末，商业银行不良贷款率1.76%，较上季末下降0.05个百分点。

普华永道统计数据显示，截至今年6月末，57家上市银行(含A股及H股)整体不良率从2020年末的1.51%降至1.44%，整体拨备覆盖率为223.66%，较上年末提升12.6个百分点。

与上述数据相比，哈尔滨银行的不良率不仅远高于商业银行不良率平均水平，且几乎是上市银行不良率平均值的两倍。

长江商报记者进一步梳理发现，截至今年6月末，哈尔滨银行的公司贷款和个人贷款不良率分别为2.89%、2.84%。该行称由于持续开展不良资产处置和核销、分行专职的清收中心持续发挥不良资产清收作用，使得公司贷款不良率较上年末下降0.26个百分点。而在小额信贷发展战略下，该行加大个人贷款投放力度，但受疫情反复等不确定影响，部分个人客户资金链紧张，偿债能力下降，资产质量略有下迁。

信用减值损失大幅覆盖利润

如果说疫情冲击下减费让利政策使得哈尔滨银行营收规模收缩，而信贷资产质量明显下滑，则使得哈尔滨银行经营业绩继续承压。

财务数据显示，自2014年上市后，哈尔滨银行业绩保持增长之势。2014年至2018年，该行分别实现营业收入102.53亿元、119.45亿元、141.72亿元、141.33亿元、143.25亿元，归母净利润分别为38.07亿元、44.58亿元、48.77亿元、52.49亿元、55.49亿元。

2019年开始，哈尔滨银行业绩遭遇滑铁卢。2019年和2020年，哈尔滨银行分别实现营业收入151.24亿元、146.06亿元，同比增长5.58%、-3.43%;归母净利润35.58亿元、7.46亿元，同比减少35.87%、79.04%。

较高的资产减值计提力度则是造成哈尔滨银行盈利能力下降的主要原因。联合资信在对哈尔滨银行出具的评级报告中指出，哈尔滨银行信贷资产质量下滑较为明显、持有的信托及资产管理计划规模较大加大了其信用风险及流动性风险管理压力、资产减值损失增加导致盈利能力大幅下滑、黑龙江省区域经济增速放缓对其业务发展带来一定压力以及拨备水平已显不足等因素对其信用水平可能带来的不利影响。

长江商报记者注意到，2016年至2018年，哈尔滨银行各年度计提信用减值损失32.95亿元、26.62亿元、24.26亿元。均远低于同期利润总额。

而在2019年和2020年，该行信用减值损失51.81亿元、83.01亿元，同比增长113.57%、60.23%，占各期税前利润的比例分别为108.15%、589.2%。

今年上半年，哈尔滨银行整体盈利能力仍未见明显好转。报告期内该行实现营业收入61.35亿元，同比减少21.76%。其中，利息净收入、手续费及佣金净收入50.56亿元、3亿元，同比减少19.98%、47.57%。

上半年，哈尔滨银行计提信用减值损失29.08亿元，同比减少18.93%，为当期税前利润的2.3倍;成本收入比30.14%，同比增长8.11个百分点;归母净利润8.51亿元，同比继续下降54.18%，但较去年全年增加1.055亿元。

截至今年6月末，哈尔滨银行总资产6323.14亿元，其中贷款总额2943.99亿元，较上年末分别提升5.63%、4.93%。

随着风险加权资产增加，报告期末，该行资本充足率、核心一级资本充足率12.36%、9.9%，较上年末下降0.23、0.28个百分点。但得益于80亿元永续债的发行，该行一级资本充足率回升1.3个百分点至11.5%。

值得一提的是，近两年来哈尔滨银行重整股权结构，国资持股比例快速提升。截至今年6月末，哈尔滨银行前两大股东为哈尔滨经开投资、黑龙江省金控集团，持股比例分别为29.63%、18.51%，合计达到48.14%。(长江商报记者蔡嘉)