华声在线4月21日讯，今天，《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》出台，个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担每年缴纳个人养老金的上限为12000元，不得提前支取，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加并依规领取个人养老金。

范围：覆盖广，参加城乡养老保险和职工养老保险者均可参加

《意见》显示，个人养老金参加人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。

哪些人可以缴纳个人养老金呢?《意见》中指出，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国(境)定居，或者具有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

《意见》显示，参加人通过个人养老金信息管理服务平台，建立个人养老金账户。《意见》还明确了个人养老金制度的税收优惠，《意见》称国家将制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人员参加个人养老金制度并依规领取个人养老金。不过，税收优惠的具体细则还待相关部门制定。

变化：不允许提前提取，有助于长期投资及专款专用

个人养老金与目前企业、个人共同缴纳的基本养老保险以及普通商业养老保险产品、养老目标基金等有诸多不同。

《意见》提到，信息平台由人力资源社会保障部组织建设，与符合规定的商业银行以及相关金融行业平台对接，归集相关信息，与财政、税务等部门共享相关信息，为参加人提供个人养老金账户管理、缴费管理、信息查询等服务，支持参加人享受税收优惠政策，为个人养老金运行提供信息核验和综合监管支撑，为相关金融监管部门、参与个人养老金运行的金融机构提供相关信息服务。

参加人可以用缴纳的个人养老金在符合规定的金融机构或者其依法合规委托的销售渠道(以下统称金融产品销售机构)购买金融产品，并承担相应的风险。参加人应当指定或者开立一个本人唯一的个人养老金资金账户，用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税。个人养老金资金账户可以由参加人在符合规定的商业银行指定或者开立，也可以通过其他符合规定的金融产品销售机构指定。个人养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。

参加人变更个人养老金资金账户开户银行时，应当经信息平台核验后，将原个人养老金资金账户内的资金转移至新的个人养老金资金账户并注销原资金账户。

算账：月缴工资5000元为例，35岁企业职工退休后每月可获养老金7194元

将来能拿多少退休金关于退休后的生活品质。不同的养老保险类型，退休后拿到的“生活费”怎样呢?别着急，三湘都市报记者给你算一算。

目前， 湖南省城乡居民养老保险缴费标准目前统一设为每年200元、300元、400元、500元至3000元等13个档次，保留每人每年100元缴费档次。其中，对缴纳100元、200元、300元、400元、500元及以上保费档次的，政府补贴分别对应为每人每年30元、30元、40元、40元、60元。按年缴费100元/年，缴费15年为例。到龄时个人账户累计储存额为1950元，含个人累计缴费1500元，政府补贴450元。每年领取养老金1404.35元，每月领取养老金117.03元，其中包含个人账户养老金14.03元，基础养老金103元。

那么，企业职工养老保险呢?按目前政策，企业职工基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金为当地上年度在岗职工月平均工资×(1+本人平均缴费工资指数)÷2×缴费年限×1，而本人平均缴费工资指数=(本人第1年缴费工资/上年职工平均工资+……+本人第n年缴费工资/第n-1年职工平均工资)÷实际缴费年限。个人账户养老金为退休时个人账户累计存储额(含利息)÷本人退休年龄相对应的计发月数。

举个例子，假设一长沙市民今年35岁，预计55岁退休，以本年月缴费工资为5000元为例。其实际缴费年限15年，上年度末账户余额为5万，以前年度平均缴费工资指数为1，按照湖南2021年度岗职工月平均工资5460元，未来该市民在岗职工平均工资增长率按照5%计算，未来个人账户记账利率5%，未来缴费工资增长率5%。那么，待该位市民2042年退休，预计可以拿到7194元/月，包含基础养老金4948元和个人账户养老金2246元。

延伸：湖南市场暂无单纯商业养老保险

日常生活中比较常用的养老保险之外，近几年兴起的商业养老保险情况又如何呢?三湘都市报记者联系了几家在湖南的保险机构，均表示目前相关产品分为万能型、储存型等，而单纯的商业养老保险还需一些时日才能推出。

以目前山东省太保人寿在售的专属商业养老保险产品“易生福”为例，三湘都市报记者也算了一笔账。该产品可以选择年交，每年1000元起步;还可选择一次费，1万元为起步金额。交费期限上，有3年、5年、10年、15年等多个选交期限，也可交至养老金领取日前，期间可额外追加金额。

在养老金的领取上，该产品分为月领和年领，参保人可在60岁至80岁之间选择领取年龄，还可约定领取的期限(10年、15年、20年、25年或者领至终身);根据投保时锁定的年金领取转换表在养老金领取起始日计算养老金。领取金额上，该款专属商业养老保险采用动态利率收益。

假设投保人30岁，他选择每月交500元保费，连续交费30年，累计缴费18万元。投保人选择自60周岁起每月领养老金，领15年，那么根据低、中、高三档演示利率，他有可能每月领取的金额分别是1379元(保证利率)、2914元、3487元。其中若按中档演示利率计算，其15年可领取养老金共计52.45万元。分摊至每个月，约为2913.9元。